► 1.- Suspensión por 3 meses de los pagos previsionales mensuales del impuesto a la renta de las empresas de nuestro país.
► 2.- Postergación del IVA de los próximos 3 meses para todas las empresas con ventas menores a 350.000 UF. Posibilitando su pago en 6 o 12 cuotas mensuales a tasa de interés real 0 dependiendo de su tamaño.
► 3.- Anticipación de la devolución del impuesto a la renta que le corresponde a las pymes. Las pymes recibirán su devolución en el mes de abril en lugar de mayo.
► 4.- Postergación hasta Julio 2020 del pago del impuesto a la renta de las pymes de acuerdo a lo que declaren en la operación renta de abril próximo.
► 5.- Postergación del pago de contribuciones de abril para empresas con ventas inferiores a las 350.000 UF y a personas con avalúo fiscal inferior a los $133.000.000. La contribución postergada será pagada en 3 cuotas con una tasa de interés real del 0%.
► 6.- Reducción transitoria del impuesto de timbres y estampillas a una tasa de 0% para todas las operaciones de crédito para los próximos 6 meses.
► 7.- Medidas de alivio mediante convenios de pago con la Tesorería General de la República, por conceptos de deudas tributarias sin intereses ni multas.
► 8.- Todos los gastos de las empresas asociados a enfrentar la contingencia sanitaria serán aceptados como gasto tributario.
► 9.- Se otorgarán mayor flexibilidad en los plazos para presentar declaraciones juradas (DDJJ) para la operación renta.
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Fuente: Ministerio Secretaría General de la Presidencia.
Aunque la obligatoriedad de la factura electrónica entró en vigor hace bastante tiempo, aún existen dudas en los contribuyentes sobre algunos aspectos de la misma. En este artículo te contaremos cuál es el plazo para emitir una factura electrónica según lo que establece el Servicio de Impuestos Internos (SII).
A modo general, y para evitar posibles problemas futuros con el Fisco, es recomendable siempre emitir este documento tributario al momento de concluir la transacción o cuando se reciben a satisfacción las mercancías. Esto es lo ideal, sin embargo, hay que tener en cuenta que el SII ha determinado algunos casos especiales en los cuales los plazos para emitir una factura electrónica pueden variar. A continuación te contamos un par de ellos:
En el caso que emitiste previamente una guía de despacho electrónica
En caso de guía de despacho.
Como ya sabes, la obligatoriedad de la guía de despacho entró en vigor a comienzos del año 2020. Si usas este documento para el despacho de una venta que luego debes tributar como factura electrónica, entonces el plazo máximo para emitir esa factura es el décimo día del siguiente mes al que se realizó la venta. La fecha de este documento, según lo determinado por la Ley sobre Impuesto a las Ventas y Servicios en su artículo 55, debe ser la del momento en que se concretó la entrega del bien.
Cómo lo indica la nueva Reforma Tributaria promulgada por el Gobierno, la boleta electrónica de venta se convertirá en la única opción de comprobante válido. En este artículo te contaremos que sucede si no cumples con la obligatoriedad de la boleta electrónica según cómo lo establece la ley.
¿Cuáles son los plazos para esto?
Los plazos para este cambio ya están fijados y comenzarán el 24 de agosto 2020 para quienes ya emiten factura electrónica y el 24 de febrero de 2021 para los que aún no emiten facturas de forma electrónica. Comprendemos que los plazos están bastante acotados y lo recomendable es que comiences a buscar un proveedor de boleta electrónica lo antes posible. Si accedes a un sistema que te permita emitir boletas electrónicas, lo ideal sería que no sólo te permita cumplir con la obligatoriedad, sino que te permita también hacer crecer tu negocio, sacando con ello un beneficio más allá de la obligación.
El Artículo 54° de la Ley Sobre Impuesto a las Ventas y Servicios es el que establece la obligatoriedad de la boleta electrónica, junto con otros Documentos Tributarios Electrónicos como facturas, guías de despacho, notas de crédito y de débito.
Tu empresa al obtener la resolución que los autoriza a emitir la boleta electrónica asumirá determinadas responsabilidades y obligaciones ante el Servicio de Impuestos Internos (SII). Y aquí te contaremos cuales son cada una de ellas:
CERTIFICACIÓN Y ENROLAMIENTO
En primer lugar, deberás contar con un software autorizado y certificado por el SII, para la emisión de boletas electrónicas (Lioren® es uno de los softwares autorizados). Tu empresa, a través del RUT, deberá atravesar un proceso denominado “certificación y enrolamiento” que consta de 4 pasos y que deberán ser cada uno cruzado con éxito por tu empresa. Te dejamos aquí el instructivo para que conozcas los plazos y procesos que tu empresa deberá realizar, para obtener esta categoría.
REPORTE DE CONSUMO DE FOLIOS
En segundo lugar, deberás enviar de forma diaria al SII, el Reporte de Consumo de Folios. Este es un resumen de nuestras boletas electrónicas emitidas, en donde das cuenta al SII desde que folio hasta cual folio consumiste en un determinado día. Por supuesto, enviar este resumen general una vez al día, de forma electrónica, es mucho más práctico y sencillo que hacerlo de forma manual cómo los estás realizando hoy en día.
BOLETAS EN FORMATO XML
En tercer lugar, deberás conservar las boletas emitidas en formato .xml para tenerlas a mano en caso de que el Servicio de Impuestos Internos las solicite ante un proceso de fiscalización.
Estos 3 aspectos resumen las obligaciones que debes asumir ante el SII para ser emisor de boletas electrónicas. Si quieres más información sobre la boleta electrónica, visita el siguiente artículo: Todo lo que debes saber sobre la boleta electrónica.
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La boleta electrónica exenta o también conocida como boletas no afectas, es el documento tributario que a ti como empresa te permitirá respaldar ante el SII las ventas que realices a tus consumidores finales, cuando tus servicios y códigos de actividad inscritos están catalogados como exentos de IVA. También podrán emitir boletas exentas aquellas empresas que gocen de exención del IVA de conformidad a lo dispuesto en los Artículos 12 y 13 de la Ley del IVA.
Boleta electrónica exenta de Lioren®
BOLETA EXENTA VS BOLETA DE HONORARIOS
No debes confundir la boleta electrónica exenta, con la boleta de honorarios, ya que, son documentos totalmente diferentes. Las boletas de honorarios son aquellas que tú como persona natural, sin giro comercial, entregas a tus clientes en respaldo a una prestación de servicios. Mientras que las boletas exentas son aquellas que tú como empresa entregas a tus clientes, como comprobante de una venta.
Este documento tributario electrónico tiene la misma validez que las boletas de papel que acostumbrabas entregar físicamente a tus clientes. Sin embargo, te ofrece una serie de beneficios adicionales, como identificación de tu cliente, modernización de los procesos y envíos por correo si así lo deseas.
Sabemos que cumplir con la obligatoriedad de la boleta electrónica exenta o afecta significan nuevos desafíos y esfuerzos de adaptación para ti y tu empresa. Pero no te preocupes, ¡No estás sol@! Vamos a estar disponibles para ayudarte y orientarte todo lo necesario en este proceso de modernización.
El pasado martes 24 de febrero de 2020, el Gobierno de Chile promulgó la Ley de Modernización Tributaria. Esta ley, entre otras cosas, dará curso a la obligatoriedad de la boleta electrónica. Es decir, será obligatorio para todos los negocios del país emitir boletas electrónicas de venta, reemplazando las boletas de papel. A continuación, te contamos cuáles son los plazos para incorporar la boleta electrónica y las alternativas que ofrece Lioren® para que puedas cumplir con estas exigencias.
¿Qué es una boleta electrónica?
La boleta electrónica es un documento tributario electrónico que actúa como comprobante de venta. A diferencia de la boleta de papel, la boleta electrónica es emitida digitalmente a través del sistema de facturación al que el contribuyente esté suscrito. Difiere también de las asesorías personales, las cuales quedan registradas a través de la boleta de honorarios.
Módulo de Boleta Electrónica de Lioren®
¿Cuáles son los plazos para incorporar la boleta
electrónica?
La obligatoriedad de a boleta electrónica incluye ciertos plazos para entrar en vigor. Los contribuyentes que ya facturan electrónicamente ante el SII deberán incorporar la emisión de boletas electrónicas de venta antes del 24 de agosto de 2020. En cambio, los contribuyentes que no emitan facturas electrónicas aún tendrán plazo hasta el 24 de febrero de 2021 para empezar a emitir boletas electrónicas. Cabe destacar que, junto a la incorporación obligatoria de la boleta electrónica, el SII exigirá que dichos documentos especifiquen el valor que corresponde al pago de IVA dentro del total de la venta. (Fuente: Diario Financiero)
El 24 de febrero de 2020 se publicó en Chile la Ley de Modernización Tributaria que establece un nuevo sistema tributario que incorpora varios cambios. Uno de los principales cambios es la obligatoriedad de la boleta electrónica. En este artículo te contamos cuáles son las principales modificaciones que contempla este nuevo sistema tributario y las fechas en que entrarán en vigor.
Incorporación obligatoria de la boleta electrónica
A contar del 24 de agosto de 2020 los contribuyentes que ya facturan electrónicamente, tendrán que obligatoriamente emitir boletas electrónicas para sus ventas. En cambio, los que aún no trabajan con la factura electrónica, tienen plazo hasta el 24 de febrero de 2021 para incorporar la boleta electrónica. En ambos casos la boleta electrónica debe detallar el valor que corresponde al IVA. Más información sobre la boleta electrónica aquí.
A contar de este 21 de agosto de 2020, entrará en curso el proceso de obligatoriedad de la Boleta electrónica en Chile, un paso esperado para muchos empresarios trás la promulgación de la Ley de Modernización Tributaria. En este sentido, el mercado ofrece diversas opciones de proveedores autorizados, por lo que elegir la mejor alternativa podría ser una verdadera ventaja. Por eso, queremos ayudarte y hemos elaborado este documento para orientarte en tu elección:
Para tomar una buena decisión, deberás tener en cuenta a la hora de elegir:
1.- Facilidad de uso: la mayoría de las empresas proveedoras de sistemas de boletas electrónicas tienen pruebas gratuitas para que evalúes el funcionamiento. Aprovecha esta instancia para evaluar la facilidad del uso. Importante será para acortar los tiempos de adaptabilidad de tus colaboradores al nuevo sistema, el cual es uno de los mayores costos “ocultos” en la implementación. Existen muchas soluciones que engloban muchas funcionalidades, pero enfócate en que funcione bien, sea fácil de usar y se adapte a lo que tu equipo necesita.
2.- Límite de documentos emitidos: el número de documentos tributarios que podrás emitir dependerá del plan o suscripción que elijas, muchos de los proveedores limitan la emisión a un determinado rango por ejemplo de 0-100, de 101 a 500, de 500 a 2500 etc. Si excedes ese número porque a tu empresa le va bien en un determinado mes, los costos se incrementan bastante. En Lioren® podrás emitir por medio de nuestra plataforma siempre ilimitados documentos. Lo que significa la segunda gran ventaja. el costo siempre es fijo y conocido por ti.
3.- Control de inventario: existen soluciones que van desde la emisión de la boleta electrónica, por medio de una pseudo calculadora, hasta aquellas que se vinculan directamente al inventario y existencias que posee tu empresa (bodegas y multibodegas). La oferta es bastante amplia y en lo que debes fijarte siempre es hacia donde va tu empresa. El inventario y el quiebre en el stock o al contrario el sobre abastecimiento pueden significar significativos ahorros o pérdidas al corto plazo de tu empresa. No poder vender porque no tienes stock ¡Oh! no es algo que ninguna empresa quiere en su gestión. Así como tampoco comprar más de lo que eres capaz de vender y que tus productos terminan mermando. Así que aquí ojo que hay soluciones a cada necesidad. Es por ello que Lioren® es modular, lo que te permite elegir de acorde a tus únicas necesidades.
4.- Integraciones con tus ventas online: las ventas por internet se han transformado en uno de los canales de venta con mayor crecimiento en los últimos años. Es por ello que si ya tienes o piensas implementar este canal de venta en tu empresa es necesario que consideres el tipo de integraciones que deseas. Con Lioren®, si manejas un sitio como WooCoommerce oShopify, no es necesario que seas programador o experto para poder enlazar la emisión de boletas automáticas. Es muy sencillo y tu ejecutivo te ayudará a hacerlo tu mismo. En el caso que tu página sea un desarrollo propio, también podrás integrar la emisión de la boleta electrónica por medio de la API de Lioren. La documentación es sencilla y muy clara (puedes consultarla en el siguiente link) pero es posible que requieras acudir a quien desarrolló tu sitio para que realice el proceso.
5.- Contratos: para elegir qué empresa será nuestro proveedor de sistema de emisión de boletas, nos vemos frente a la oferta de pagos únicos, anuales, mensuales. En ocasiones junto con un contrato que estipula tiempo mínimo de permanencia, obligaciones y derechos como contribuyente, ¡ahí pon ojo! para que no quedes anclado si quieres cambiarte frente a una mejor oferta. Lioren® y otros proveedores de boleta electrónica manejan una estructura basada en la suscripción mensual, respaldado por políticas de uso y resguardo. Leerlas es fundamental, en ocasiones son larguísimas, pero te aseguramos que, en el futuro, por ejemplo, tus boletas no vengan con publicidad de otras empresas, o que tu información sea vendida, o que formes parte de una gigantesca base de datos. En Lioren® el único motivo para que continúes pagando, es que satisfaga tus necesidades, te guste y estés conforme. Sus políticas son transparentes.
6.- Conectividad: en este sentido existen 2 alternativas; soluciones que son offline y las que son 100% online. Las soluciones offline presentan la ventaja de poder operar sin conexión a internet, problema muy común a comienzos de siglo. Sin embargo, hoy en día en Chile, la conectividad es de las mejores de Sudamérica y podemos incluso trabajar con el internet de nuestros teléfonos. Ello también acarrea todos los beneficios de tener la información actualizada en tiempo real y sin inconsistencias, retrasos ni perdida de información.
7.- Respaldo de tus documentos: este punto es clave en tu elección y no puedes pasarlo por alto por dos motivos. Primero fíjate qué ocurrirá si el día de mañana decides cambiarte de sistema, ¿Tendrás que respaldar tú mismo los documentos en xml de tu empresa? ¿Te los proporcionará de forma rápida? ¿Te cobrarán por ese respaldo? muchas de las empresas utilizan tus documentos como herramienta de retención de clientes; cobrando sumas altísimas por los respaldos. Recuerda que debes almacenarlos de forma electrónica durante 6 un mínimo de años y el único responsable ante la ley eres tú como representante legal de tu empresa.
8.- Soporte: este es un punto clave de la elección, y muchos de los que ya poseen un sistema de facturación gratuito o privado lo saben, llamar a la mesa de ayuda del SII puede tomar a lo menos unos 20 min, para no entregarte una solución más que esperar o borrar el historial, o llamadas a call center cuyos costos de llamada a números 600 pueden superar los $1000 por minuto, respuestas automáticas de bots, o donde debes exponer tu problemática escalando por una serie de ejecutivos o, en el caso más extremo, soporte nulo. En el caso de Lioren®, contaras la tranquilidad que dispondrás de un ejecutivo personalizado, quien podrá atender tus requerimientos, por whatsApp, correo o una llamada directa sin intermediarios.
9.- Multiusuario: las funcionalidades del equipo de trabajo deben estar determinadas en una organización, es por ello que siempre debes preocuparte de a quien le otorgas acceso a la información de tu empresa. Existen alternativas que restringen el número de usuarios que pueden ocupar la plataforma de forma simultánea, y al exceder un determinado número se caen para todos. Otras que ni siquiera permiten que más de un usuario esté conectado en paralelo.
10.- Costo de implementación, certificación y enrolamiento ante el SII: hoy en día toda empresa que desea emitir boleta electrónica debe atravesar por un proceso denominado, certificación y enrolamiento ante el SII. Que consiste en la autorización que emite el servicio de impuestos internos, para que tu empresa pueda emitir sus documentos de forma electrónica. Dicho proceso consta de una serie de pasos que se deben sortear con éxito (más abajo te dejamos un link con todos los pasos). Este es uno de los costos más altos que debes estimar si tu elección no es Lioren®, los precios varían desde las 10 UF y puede llegar a costar más de 50 UF dependiendo del proveedor que elijas. En Lioren® este proceso tiene costo $0 por lo cual ya estás avanzando hacia una buena elección.
A partir del 17 de enero de 2020 todas las facturas de exportación, notas de crédito y notas de débito, deberán realizarse exclusivamente en formato electrónico*.
*Valido sólo para Chile, $0 costo de Implementación, $0 costo de Capacitación Ilimitado Numero de Documentos
Por eso en este artículo te ayudaremos a responder todas las dudas sobre la entrada en vigor de la obligatoriedad de la emisión de facturas de exportación electrónicas.
1.- ¿Qué es una Factura de Exportación Electrónica?
La Factura de Exportación Electrónica es un documento tributario generado en forma electrónica, firmados digitalmente por el emisor, y que reemplaza al documento soportado en papel.
2.- ¿Cuáles son los requisitos para emitir Facturas de Exportación Electrónicas?
El exportador que desee emitir Factura de Exportación Electrónica deberá estar autorizado por el SII para ser emisor electrónico de este documento, para ello deberá atravesar positivamente el proceso de certificación y enrolamiento*.
